부모님이 돌아가신 후 상속세 고지서를 받았을 때의 그 충격, 경험해보신 분들은 아실 거예요. 저희 가족도 몇 년 전 비슷한 상황을 겪으면서 뒤늦게 상속세 절세 방법을 찾아보게 됐거든요.
다행히 미리 준비했다면 합법적으로 상속세를 대폭 줄일 수 있는 방법들이 꽤 많다는 걸 알게 됐습니다. 물론 세법을 악용하자는 게 아니라, 정부에서 인정하는 정당한 절세 방법들을 활용하는 거죠.
생전 증여로 상속재산 미리 줄이기
가장 기본적이면서도 효과적인 방법이 바로 생전 증여예요. 매년 자녀 1명당 5천만 원, 배우자에게는 6억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있거든요.
예를 들어 자녀가 2명이라면 매년 1억 원씩 10년간 증여하면 10억 원의 재산을 세금 없이 미리 넘겨줄 수 있어요. 이렇게 하면 나중에 상속받을 재산 자체가 줄어들어 상속세 부담이 크게 덜어집니다.
가업승계 특례 제도 200% 활용하기
자영업이나 중소기업을 운영하고 계신다면 가업승계 특례를 꼭 확인해보세요. 요건만 맞으면 상속세를 최대 100% 감면받을 수 있어요.
다만 사업을 7년 이상 계속해야 하고, 고용을 일정 수준 유지해야 하는 등의 조건이 있긴 해요. 하지만 조건만 맞춘다면 정말 큰 절세 효과를 볼 수 있죠.
부동산 활용한 절세 전략
부동산이 많은 분들은 부동산 평가액을 합법적으로 낮추는 방법을 고려해볼 만해요. 상속 개시일 기준으로 평가하는데, 시세보다 낮게 평가되는 경우들이 있거든요.
예를 들어 아파트보다는 단독주택이, 도심보다는 외곽 지역이 상대적으로 낮게 평가되는 경우가 많아요. 물론 이건 투자 목적이 아니라 절세 목적으로만 고려해야 할 사항이에요.
가족 간 채무 관계 만들기
부모님께서 자녀에게 돈을 빌려주는 형태로 채무 관계를 만드는 것도 하나의 방법이에요. 정당한 차용증을 작성하고 실제 이자도 지급한다면, 그 채무액만큼은 상속재산에서 빠져요.
다만 이 방법은 세무서에서 꼼꼼히 살펴보는 부분이라 반드시 전문가와 상담 후 진행하시는 게 좋습니다.
상속재산 공제 한도 최대 활용
상속세에는 기본공제 2억 원을 비롯해 다양한 공제 제도가 있어요. 배우자 공제는 최대 30억 원, 자녀공제도 1명당 5천만 원씩 받을 수 있고요.
특히 미성년자나 장애인 자녀가 있다면 추가 공제를 받을 수 있으니 놓치지 마세요. 이런 공제들만 제대로 활용해도 상속세를 상당히 줄일 수 있어요.
신탁 활용한 절세 방법
최근에는 가족신탁을 활용한 절세도 주목받고 있어요. 재산을 신탁회사에 맡기고 수익권만 가족에게 나누어주는 방식인데, 복잡하긴 하지만 절세 효과가 큰 편이에요.
다만 신탁은 비용도 만만치 않고 절차도 복잡해서 상당한 규모의 재산이 있을 때만 고려하시는 게 현실적이에요.
상속세 절세는 미리미리 준비할수록 효과가 커져요. 특히 생전 증여 같은 경우는 시간이 지날수록 절세 효과가 커지거든요. 세법이 복잡하니 반드시 세무사나 변호사와 상담받으시고, 본인 상황에 맞는 방법을 찾아서 차근차근 준비해보세요.
※ 본 내용은 참고용이며, 실제 적용 시에는 반드시 세무 전문가의 상담을 받으시기 바랍니다. 세법은 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.
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